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Los Criptoactivos: Desafíos y Medidas AML en la Prevención y Control de la Legitimación de Capitales

Publicado el 24/05/2024

Yamila K. Alves Jaimes

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La economía mundial se está adaptando a nuevos desarrollos tecnológicos, con la aparición del dinero digital, el ahorro, la inversión o los pagos en sus diferentes formas, sean estos vía transferencias, depósitos o a través de tarjetas de débito o crédito, entre otros, han ido haciendo que sea inútil e innecesario el uso del dinero en efectivo. El uso de los criptoactivos y otras innovaciones tecnológicas existentes han sido, sin duda, el avance más importante realizado en los últimos años, formando parte de una realidad imposible de escapar.

Antes de profundizar en el tema de la legitimación de capitales y su relación con el mundo Criptofinanciero, es necesario tener claridad sobre el concepto de los criptoactivos.

Definir a los criptoactivos no es tan sencillo como parece, muchas son las interrogantes que se presentan alrededor de su definición, cabe preguntarse, ¿es un activo? ¿Es una moneda? ¿Es un medio de pago? ¿Es un instrumento financiero? o son todas las anteriores? no existe hasta el momento una definición unitaria, aunque se ha tratado de establecer diferentes definiciones que los expertos en la materia y legisladores usan como base. Cuando hablamos de criptoactivos tenemos la costumbre de asociarlo con la terminología de las criptomonedas, y no es así, la terminología de los criptoactivos es mucho más amplia, teniendo su origen en la criptografía, siendo esta última ¨la técnica de crear mensajes codificados con procedimientos o claves secretas con el objeto de que no pueda ser descifrado salvo por la persona a quien está dirigido o que detenta la clave¨. Por su parte, las criptomonedas, son ¨uno más de los distintos criptoactivos existentes, siendo una moneda digital encriptada para asegurar las transacciones financieras y crear unidades de intercambio¨, teniendo, ésta última, la particularidad de poseer un valor del mercado y permitiendo generar ingresos cuando se es vendido o intercambiado por bienes o servicios.

En términos conceptuales, los criptoactivos, son activos digitales que utilizan la criptografía para garantizar su seguridad y la validez de las transacciones. En términos jurídicos, el Decreto Constituyente sobre el Sistema Integral de Criptoactivos, norma que en Venezuela es aplicable a los Criptoactivos, los define como un ¨activo digital que utiliza a la criptografía y a los registros distribuidos como base para su funcionamiento¨ y que complementa el término, definiendo a los Criptoactivos Soberanos, como un ¨activo digital emitido y respaldado por la República Bolivariana de Venezuela, bajo la denominación específica que a tal efecto se le confiera¨.

A nivel regulatorio internacional definir a los criptoactivos, resulta un poco más extensa porque su definición va de la mano con las normas que de carácter general pudieran ser aplicables al mundo cripto. Por ejemplo, entre las más relevantes está la que el Departamento de Tesoro de los Estados Unidos le otorga, definiéndolo como “un medio de intercambio que funciona como moneda en algunos entornos, pero no tiene todos los atributos de la moneda real”; por su parte, el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), los define como instrumentos tratados como “monedas virtuales distribuidas, de fuentes abiertas, basada en matemáticas persona a persona que no cuenta con una autoridad de administración y ningún monitoreo o supervisión fiscal”.

Ahora bien, la adopción de estos nuevos desarrollos tecnológicos ha traído consigo otras materias que son de estudio, por ejemplo, en materia fiscal, contable, financiera y de cumplimiento.

El objetivo de este artículo es analizar y revisar esta interacción, destacando la importancia de la prevención del lavado de dinero en el contexto de los criptoactivos.

Ahora bien, ¿Qué es el AML? Son un conjunto de normas, leyes, regulaciones y procedimientos creados para evitar que se utilicen los mecanismos financieros para legitimar capitales. Las políticas AML tienen como objetivo impedir que los usuarios realicen operaciones de lavado de dinero dentro del sistema Criptofinanciero, implementándose un marco regulatorio amplio que sea aplicable a todos los países, entendiendo que cada país cuenta con regulaciones y normas locales propias para dar cumplimiento, sin que el usuario sienta que se vulneran los principios básicos que le son propios al sistema Criptofinanciero, como lo son el anonimato y la descentralización.

Desde los orígenes del universo criptofinanciero, no existe una regulación que sea precisa, muchas son las normas que de carácter general pudieran ser aplicables y depende significativamente de la estructura de cada país.

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Europa y los Criptoactivos

En Europa, por ejemplo, se cuenta con un marco normativo general que cumple con las recomendaciones de la Unión Europea, las mismas están incluidas en el Paquete de Finanzas Digitales (DFP) que son estrategias y propuestas legislativas sobre criptoactivos. Es importante destacar que este marco normativo en Europa no representa una regulación exhaustiva y precisa para el universo criptofinanciero en su totalidad. Sin embargo, proporciona una base regulatoria y establece pautas para abordar los desafíos y riesgos asociados con los criptoactivos.

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EEUU y los Criptoactivos

En EEUU, existen más de 25 estados con marcos normativos que delimitan la tecnología blockchain y la regulación de los contratos inteligentes. En Estados Unidos, el Presidente Joe Biden, firmó una orden ejecutiva en mayo de 2021 para la regulación de las criptomonedas, girando instrucciones al Departamento del Tesoro y otras Agencias Federales para que evalúen el impacto de las criptomonedas en la estabilidad financiera y seguridad nacional, indicando además que es una excelente oportunidad de evaluar los riesgos y las ventajas de tener activos digitales. La orden ejecutiva refleja el reconocimiento por parte del gobierno de los Estados Unidos de que las criptomonedas y los activos digitales son una parte importante de la economía y requieren una evaluación regulatoria adecuada para garantizar la estabilidad y seguridad del sistema financiero, como también proteger a los consumidores de actividades ilegales como el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Para el 2023, la SEC (Comisión del Mercado de Valores de Estados Unidos) demandó a Binance, la mayor plataforma de criptomonedas del mundo, por violar normas y cometer irregularidades en sus operaciones. La demanda incluye 13 cargos contra Binance y su fundador, Changpeng Zhao, acusándolos de poner en riesgo los activos de sus clientes y mentir a inversores y reguladores. También, presentó una demanda contra Coinbase, plataforma de intercambio de criptomonedas, acusándola de operar sin registro previo y de manera ilegal según las regulaciones vigentes.

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Latinoamerica y los Criptoactivos

En Latinoamérica, muchos son los países que han acogido las criptomonedas en sus economías. El Salvador, por ejemplo, aprobó La Ley Bitcoin en septiembre del 2021, convirtiéndose en el primer país en el mundo en tener al Bitcoin como moneda de curso legal. Colombia por su parte, a través de la Superintendencia Financiera, aprobó un marco regulatorio a través del Decreto Nro. 1234, a fin que las entidades reguladas puedan adoptar el blockchain para actividades de innovación financiera. Venezuela, es uno de los países más avanzados en materia regulatoria en Latinoamérica, cuenta con un organismo encargado de supervisar, fiscalizar y controlar quienes utilizan activos virtuales, y un marco normativo especializado. Ejemplos como El Salvador, Colombia y Venezuela demuestran los esfuerzos de los países de la región por aprovechar las oportunidades y abordar los desafíos que presenta el uso de estas tecnologías en sus economías.

Este análisis permite considerar que los criptoactivos a pesar de estar asociados a un riesgo de legitimación de capitales y las lagunas legales a nivel mundial, pueden tener un impacto significativo al lograr que las regulaciones existentes cumplan de manera eficaz su propósito.

En CCSCEX | CARACAS COMMODITY EXCHANGE® utilizamos mecanismos que ayudan a proteger a nuestros clientes/usuarios de ser potenciales víctimas de criminales en la actividad ilícita del blanqueo de capitales. Nuestra planificación incluye la implementación de protocolos AML, respaldados en gran medida por el Know Your Customer (KYC). El KYC no es más que ¨un procedimiento que sirve para identificar y verificar la identidad de un usuario, permitiendo empresas se aseguren de que están tratando con personas con intenciones legítimas; al mismo tiempo que evitan la usurpación de identidad u otras prácticas ilícitas similares que puedan favorecer el lavado de dinero¨.

Nuestro departamento de cumplimiento normativo (Compliance) se encarga de garantizar que todos los procesos en CCSCEX® cumplan con los requisitos establecidos por las regulaciones AML a nivel internacional y a su vez cumpla con los requerimientos solicitados por la regulación en Venezuela.

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